Sprzedajesz w sieci? Sprawdź, czy “urząd skarbowy ma cię na widelcu”

Unijna dyrektywa DAC7, wdrożona w Polsce 1 lipca 2024 roku, stanowi jeden z najistotniejszych kroków w kierunku uszczelnienia systemu podatkowego w epoce cyfrowej. Platformy sprzedażowe i usługowe – takie jak Allegro, OLX, Vinted, Airbnb czy Booking.com – zobowiązane zostały do przekazywania Krajowej Administracji Skarbowej (KAS) informacji o swoich użytkownikach. Obowiązek ten dotyczy osób i firm, które w ciągu roku przeprowadziły co najmniej 30 transakcji lub osiągnęły obrót powyżej 2000 euro.

Raportowane są nie tylko liczby i wartości transakcji, ale również dane identyfikacyjne: imię, nazwisko, adres, numer PESEL lub NIP oraz dane konta bankowego. System gromadzi również informacje o osobach udostępniających nieruchomości, środki transportu czy świadczących usługi osobiste za pośrednictwem platform cyfrowych. To zupełnie nowa jakość w analizie potencjalnych nieprawidłowości podatkowych.

Dzięki DAC7 fiskus nie musi już bazować wyłącznie na wpływach z kont czy donosach – ma dostęp do usystematyzowanych danych przekazanych przez operatorów platform. To przełom, który pozwala urzędnikom działać znacznie szybciej, skuteczniej i w sposób bardziej zautomatyzowany niż dotychczas.

Jak KAS weryfikuje sprzedających?

Pozyskane dane trafiają do systemów analitycznych KAS, które wykorzystują algorytmy do identyfikacji podejrzanych wzorców sprzedaży. Kluczowym czynnikiem jest tu nie tylko liczba transakcji czy ich wartość, ale również ich regularność, powtarzalność oraz kategorie sprzedawanych towarów. Jeśli ktoś regularnie sprzedaje ubrania, elektronikę czy kosmetyki – może zostać uznany za prowadzącego działalność gospodarczą, nawet jeśli jej formalnie nie zarejestrował.

Na podstawie takiej analizy urzędy skarbowe podejmują dalsze kroki: od wysyłki wezwań informacyjnych po kontrole celno-skarbowe. Szczególnie aktywnie działają wobec osób, które nie wykazują dochodów z działalności w deklaracjach PIT. W połączeniu z danymi z systemu STIR, który monitoruje przelewy bankowe, oraz informacjami z mediów społecznościowych – fiskus tworzy pełen obraz aktywności podatnika.

System działa nie tylko wobec sprzedających, ale także wobec kupujących. Zgodnie z przepisami, zakup rzeczy od osoby prywatnej powyżej 1000 zł wiąże się z obowiązkiem zapłaty 2% podatku PCC. W ostatnich miesiącach pojawiły się pierwsze przypadki wezwań do zapłaty tego podatku – nawet za zakup frytkownicy na Allegro.

Internetowa sprzedaż pod lupą. Skarbówka z potężnym narzędziem! Sprawdź, co to oznacza!

Czy to nowy podatek?

Dyrektywa DAC7 nie zmienia zasad opodatkowania. Jeśli ktoś sprzedaje prywatne rzeczy po upływie sześciu miesięcy od zakupu – nie musi płacić podatku dochodowego. Jeśli jednak robi to często, z zyskiem i w sposób zorganizowany – fiskus może uznać taką działalność za działalność gospodarczą. Oznacza to konieczność zapłaty PIT, VAT i składek ZUS, a nawet rejestracji działalności gospodarczej w CEIDG.

Nowością nie są więc same podatki, lecz skuteczność ich egzekwowania. Dzięki DAC7 urzędy mogą precyzyjnie typować osoby i firmy, które uchylają się od opodatkowania. To radykalna zmiana wobec poprzedniego systemu, w którym działania KAS były głównie reaktywne, a kontrole oparte na donosach lub przypadkowych sygnałach.

Eksperci podkreślają, że to dopiero początek. W najbliższych miesiącach liczba kontroli będzie rosła, a każdy użytkownik internetu powinien zrozumieć, że era anonimowej sprzedaży w sieci dobiegła końca. Nieznajomość przepisów nie chroni przed karą, a fiskus nie ograniczy się wyłącznie do dużych podmiotów.

Jak skutecznie optymalizować koszty działalności? Jedną z alternatyw może być Fundacja Twój Startup.

Sprawdź, czy nie łamiesz prawa

Każdy użytkownik platform cyfrowych powinien zadać sobie pytanie: czy moje działania spełniają definicję działalności gospodarczej? Jeśli ktoś przekroczy próg 30 transakcji lub 2000 euro przychodów, powinien uważnie przyjrzeć się swojej sytuacji. W przypadku przekroczenia progu działalności nierejestrowanej (3499,50 zł miesięcznie), należy w ciągu 7 dni zarejestrować firmę.

Niektóre platformy, jak Vinted, nie pozwalają na sprzedaż profesjonalną – co oznacza, że formalna działalność gospodarcza wyklucza ich użytkowanie. Alternatywą mogą być inkubatory przedsiębiorczości, takie jak Fundacja “Twój StartUp”, które oferują rozliczanie podatków i składek w imieniu początkujących przedsiębiorców.

W przypadku otrzymania wezwania do kontroli należy działać natychmiast – w ciągu 14 dni złożyć wyjaśnienia lub korektę zeznania PIT. Im szybciej nastąpi reakcja, tym większa szansa na uniknięcie sankcji. Milczenie lub opóźnianie działań to najgorsza z możliwych strategii – urząd ma już bowiem twarde dane, które trudno podważyć.

Totalna inwigilacja czy uczciwość na rynku?

Dla wielu użytkowników internetu DAC7 może brzmieć jak zapowiedź fiskalnej inwigilacji. W rzeczywistości jednak to instrument, który ma na celu wyrównanie szans na rynku i ograniczenie szarej strefy. Uczciwi przedsiębiorcy ponoszą koszty – podatków, ZUS, księgowości. Tymczasem wielu sprzedających online funkcjonuje bez żadnych obciążeń, konkurując w sposób nie fair.

Dzięki DAC7 fiskus otrzymał precyzyjne narzędzia do egzekwowania prawa. Zmniejszy to skalę nadużyć, poprawi ściągalność podatków i może nawet zachęcić część użytkowników do wyjścia z szarej strefy. Z punktu widzenia gospodarki – to krok w stronę większej przejrzystości i stabilności.

Cyfrowy świat przestał być enklawą poza prawem. Każdy, kto korzysta z Allegro, OLX, Airbnb czy Vinted, powinien mieć świadomość, że obowiązki podatkowe obowiązują również online. Fiskus już patrzy – pytanie, czy podatnicy są na to gotowi.

źródło: 26. piętro, KPTS, Podatki, Sadeczanin, Spidersweb